Corso di diritto tributario. Schemi didattici di supporto alle lezioni

Sommario

Parte Generale. – 1. Oggetto ed evoluzione storica del diritto tributario. – 2. Classificazione del diritto tributario nell’ambito delle scienze giuridiche e sua autonomia scientifica. – 3. Entrate tributarie e classificazioni dei tributi. – 4. I principi costituzionali. – Sezione I La riserva di legge in materia tributaria. – Sezione II Il principio di capacità contributiva. – Sezione III Il divieto di referendum in materia tributaria. – Sezione IV Il principio del pareggio di bilancio. – 5. Le fonti del diritto tributario. – Sezione I Le fonti di diritto dell’Unione Europea ed il ruolo della CEDU in materia tributaria. – Sezione II Le fonti nazionali di rango statale e il c.d. federalismo fiscale. – 6. Applicazione ed interpretazione delle norme tributarie. – 7. La tutela dei diritti del contribuente. – 8. L’elusione fiscale e il c.d. abuso del diritto. – 9. I soggetti del rapporto obbligatorio d’imposta . – 10. Gli elementi dell’obbligazione tributaria. – 11. L’accertamento dell’imposta. – 12. Gli istituti deflattivi del contenzioso. – 13. L’autotutela tributaria. – Parte Speciale. – 14. Lineamenti generali del sistema tributario italiano. – 15. L’Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche (IRPEF). – Sezione I Fonti ed elementi essenziali dell’IRPEF. – Sezione II Soggetti passivi e criteri di localizzazione. – Sezione III I redditi prodotti in forma associata. – Sezione IV La determinazione del tributo. – Sezione V Le singole categorie di reddito. – A. I redditi fondiari. – B. I redditi di capitale. – C. I redditi di lavoro dipendente. – D. I redditi di lavoro autonomo. – E. Il reddito d’impresa. – F. I redditi diversi.